Расчет налогов

Comments

• Цитата: Добрый день!Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вот вопросом.ООО на ОСНО оказало услугу заказчику на сумму 3000 р., и, в свою очередь, оплатило услуги исполнителя на сумму 2000 р.. Исполнитель выставил нам счет-фактуру, и мы, вместе с нашей ф/с на 1000 р перевыставили ее заказчику. В итоге, наш доход 1000 р, з/п сотрудника - 100 р.Правильно ли я понимаю суммы, с которых платить налоги:1. Доход = 1000 р2. НДС 18% = 180р3. З/п = 87 р (чистая) + 13 р (НДФЛ 13%)4. Отчисления в фонды 30% = 30 р5. Налог на прибыль (1000 - 180 - 100 - 30) * 20% = 138 р6. Итого, чистая прибыль = 552 рВсё верно?

  
  Добрый день.
  Нет, коренным образом неверно.
  1. Уточните, пожалуйста, на каком основании перевыставили? Вы агент?
  2. Что написано в счете-фактуре исполнителя? 2000 - это в какой графе? И что в других графах? И почему Вы счет-фактуру рассматриваете как основание для признания расходов на услуги исполнителя?
  3. Это, часом, не студенческая задача? Очень уж похоже!
• IgorNevsky,
  
  

  Цитата:1. Уточните, пожалуйста, на каком основании перевыставили? Вы агент?

  
  
  Экспедитор.
  
  

  Цитата:2. Что написано в счете-фактуре исполнителя? 2000 - это в какой графе? И что в других графах?

  
  
  Я конечно в этом деле мало что понимаю, больше всё как-то на ощуп. Ну вот заказчик платит мне 3000 р, с которых я должен заплатить еще НДС. Есть исполнитель, которому я плачу 2000 р, он с них так же должен заплатить НДС. В итоге, я сам плачу НДС с 1000. Исполнитель дает мне счет-фактуру, в которой в колонке 8 указана сумма НДС, а в колонке 9 полная сумма с НДС = 2000.
  Я эту с/ф объединяю со своей и перевыставляю ее заказчику. Точно так же в колнке 8 стоит сумма НДС, в 9й - полная сумма с НДС = 3000 р.
  
  Не правильно?
  
  

  Цитата:И почему Вы счет-фактуру рассматриваете как основание для признания расходов на услуги исполнителя?

  
  
  Тут я вообще не знаю, что ответить ) Разве это не мои расходы?
  
  

  Цитата:3. Это, часом, не студенческая задача? Очень уж похоже!

  
  
  Нет, всё из реальной жизни )
• Добрый день еще раз.
  Сразу приношу извинения за "студенчество" - видел, что Вы не новичок на форуме, но уж больно похоже было...
  Давайте разбираться.
  Если Вы экспедитор, то в договоре с клиентом может быть одно из двух условий: либо выделены отдельно вознаграждение экспедитора плюс возмещаемые расходы, либо указано общее вознаграждение, которое включает в себя все расходы экспедитора (т.е. во втором случае клиент платит заранее определенную сумму).
  Если Вы рассматриваете плату за услуги исполнителя как расходы, то это второй вариант. В первом варианте это вообще не расходы для Вас, но это отдельная тема.
  Расчет будет такой.
  Для налога на прибыль у Вас доходы 3000/118*100 = 2542.
  Расходы: 2000/118*100 + 100 + 30 (на самом деле 30 - это условная цифра; на практике не может быть меньше 30,2) = 1825.
  Итого прибыль до налогообложения (она же налоговая база) - 2542-1825 = 717; налог 20%*717 = 143; чистая прибыль 717-143 = 574.
  А про НДС - так: к начислению 3000/118*18 = 458, к вычету 2000/118*18 = 305; итого НДС к уплате 458-305 = 153. Кстати, проверьте: именно эти суммы (458 и 305) указаны в счетах-фактурах - соответственно, выставленном клиенту и полученном от исполнителя.
  
  

  Цитата: Цитата:И почему Вы счет-фактуру рассматриваете как основание для признания расходов на услуги исполнителя?Тут я вообще не знаю, что ответить ) Разве это не мои расходы?

  
  Да, это, наверное, Ваши расходы. Но вот подтверждаться счетом-фактурой они не могут. Для подтверждения расходов применяются другие документы.
• Добрый вечер, Игорь.
  
  

  Цитата:Если Вы экспедитор, то в договоре с клиентом может быть одно из двух условий: либо выделены отдельно вознаграждение экспедитора плюс возмещаемые расходы, либо указано общее вознаграждение, которое включает в себя все расходы экспедитора (т.е. во втором случае клиент платит заранее определенную сумму).

  
  
  Да, у меня именно второй вариант, только заказчик мне платит после выполнения работ. По договору, я могу выполнить работу сам или привлечь третьих лиц.
  
  

  Цитата:Расчет будет такой.Для налога на прибыль у Вас доходы 3000/118*100 = 2542.Расходы: 2000/118*100 + 100 + 30 (на самом деле 30 - это условная цифра; на практике не может быть меньше 30,2) = 1825.Итого прибыль до налогообложения (она же налоговая база) - 2542-1825 = 717; налог 20%*717 = 143; чистая прибыль 717-143 = 574.А про НДС - так: к начислению 3000/118*18 = 458, к вычету 2000/118*18 = 305; итого НДС к уплате 458-305 = 153. Кстати, проверьте: именно эти суммы (458 и 305) указаны в счетах-фактурах - соответственно, выставленном клиенту и полученном от исполнителя.

  
  
  О, слава Богу, они сходятся ) Заплатить налог я еще могу, но конечно составить из всех этих цифр бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках не рискну. Я искренне полагал, что всё правильно расписал в своём начальном вопросе.
  
  Спасибо Вам большое!
• Цитата: О, слава Богу, они сходятся ) Заплатить налог я еще могу, но конечно составить из всех этих цифр бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках не рискну. Я искренне полагал, что всё правильно расписал в своём начальном вопросе.Спасибо Вам большое!

  
  Не за что.
  Вообще, многократно говорил и повторю еще раз: Вы же не делаете сами колбасу, не выращиваете и не печете хлеб, не куете гвозди и т.п. - для этого Вы идете в магазин и всё это покупаете в виде готового труда специалистов. Так вот, труд бухгалтера - такой же специализированный. Поверьте, Вам будет гораздо дешевле найти профессионального бухгалтера, хотя бы приходящего 2-3 раза в месяц (если операций мало) или вообще работающего на "удаленке", либо привлечь специализированную компанию. Как показывает практика, это всегда оборачивается к добру, т.к. не-бухгалтер может просто наворотить такого, за что потом придется расплачиваться подчас очень жестоко, вплоть до ликвидации фирмы.
  Удачи!