Как в 1С УСН 1.3 отразить списание кредиторской задолженности в КУДиР?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Юлия Радская, добрый день!   В разделе "О программе" написано;    1С:Предприятие 7.7 (сетевая версия)      (7.70.027)
  Конфигурация: Упрощенная система налогообложения ред. 1.3 (7.70.289)
• добрый день !каким документом в 1с Вы делаете проводку  д62 к 91?поищите в нем , возможно есть возможность поставить галочку включать доход для налогообложения (как например ,это возможно сделать в выписке банка )
• ольга а_, добрый день! Проводку делаю в Журнале операций, там ничего такого не предлагают
• Наталья Германовна, попробуйте тогда вручную добавить запись в КУДИР
• Вы о чем «попробуйте тогда вручную добавить запись в КУДИР».
  Запись о полученном доходе вы  сделали в КУДИР  давно   , когда получили оплату от покупателя
• Formula, суммы списанной кредиторской задолженности при применении УСН включаются в доходы (внереализационные) при исчислении налоговой базы (ст.346.15 НК РФ)
  Включение же в доходы просроченной кредиторской задолженности, образовавшейся  по авансам , зависит от того , когда эти авансы были получены .
  В случае , если аванс был получен в период применения УСН , то отражать во внереализационных доходах сумму кредит.задолженности не нужно , т.к действительно сумма аванса уже ранее была включена в КУДИР(ст. 345.17 НК Рф).
  Однако , в случае получения аванса в период ОСНО , суммы списанной кредит.задолженности включаются в состав внереализ.доходов и отражаются в КУДИр (письмо минфина от 03.07.2009 )
  Из вопроса автора , к сожалению , мне неизвестно на какой системе налогообложения они были в момент получения аванса, автор самостоятельно утверждает , что сумма кредит. задолженности должна включиться во внереализ.доход.
• Добрый день!
  ольга а_, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• ольга а_, добрый день! Отвечаю, что аванс нами был получен также в момент применения УСН и с него был уплачен налог. Но я не самостоятельно утверждаю, что списанная кредиторская задолженность должна включиться в налогооблагаемый доход, на мой взгляд, как раз и не должна. Но просмотрела много ответов на эту тему, в частности, в 2015 году именно на этом форуме нашла обсуждения на эту тему,  и Консультант НКК рассуждал так:
    Вопрос: Подлежит ли отражению в доходах при исчислении налога по УСН сумма списанной безнадежной кредиторской задолженности в виде полученного аванса от покупателя, включенная ранее в состав доходов при применении УСН?
  Ответ: Да, подлежит, как внереализационный доход, предусмотренный п. 18 ст. 250 НК РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ; Письмо Минфина России от 07.08.2013 N 03-11-06/2/31883).
              А как же быть с абз. 4 п. 3 ст. 248 Налогового кодекса РФ - "В целях настоящей главы суммы, отраженные в составе доходов налогоплательщика, не подлежат повторному включению в состав его доходов"?  Двойного налогообложения в данном случае не возникает:
  - первый раз Вы включили аванс в состав налоговых доходов в качестве выручки от реализации (п. 1 ст. 346.15, п.п. 1 и 2 ст. 249 НК РФ);
  - второй раз указанная сумма отражается в составе налоговых доходов уже не как аванс, а безвозмездно полученная Вами сумма (раз встречного исполнения обязательств на указанную сумму уже не будет) - п. 1 ст. 346.15, п. 18 ст. 250 НК РФ.
  
  Вот основываясь на этом, я и задала вопрос, как чисто технически в 1С включить этот доход в КУДиР. Хотя это было вчера, а когда я сегодня снова стала просматривать все рекомендации, то все-таки получается, что в моем случае (аванс получен при на УСН и списывается при УСН)  вновь облагать налогом не надо. Совсем запуталась, как быть.  Простите за длинное письмо
• Наталья Германовна,  Если аванс вами был получен в момент применения УСН и с него был уплачен налог, то надо руководствоваться Письмом Минфина Министерство финансов РФ письмо от 14.03.2016 № 03-11-06/2/14135
   «, суммы предварительной оплаты (авансы), полученные от покупателей в счет получения товаров (работ, услуг), должны учитываться при определении налоговой базы в отчетном (налоговом) периоде их получения.
  суммы просроченной кредиторской задолженности по авансовым платежам, полученным налогоплательщиками, которые применяют упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы учитываться не должны»
• Formula, спасибо за ответ. Еще раз внимательно все прочитала и поняла, что так и надо сделать. А что касается моего первоначального вопроса про отражение дохода в КУДиР в 1С (хоть он теперь для меня и не стоит), то могу сказать, что я обманула программу, нашла выход - ввела вручную дополнительную проводку Н03 "Сумма"  - отражен факт дохода (гр.4 КУДиР) и Н05 "Сумма" - принятый доход (гр.5 КУДиР). Может быть, кому-то пригодится.