Как отразить переплату поставщику в книге покупок и книге продаж?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: В 2019 году наш поставщик вернул нам переплату 12639.Как быть с НДС? В 2017 году мы оплачивали поставщику и от него были реализации, но не на всю сумму, и была  счет-фактура на аванс, включили в книгу покупок.Как теперь правильно отразить 12639 в книгах покупок и продаж? по ставке 18% это уже вроде понятно

  Я Вас верно поняла: в 2017 году вы оплатили Поставщику какую-то сумму, Поставщик выдал вам с/ф на аванс, вы приняли НДС к вычету с данного аванса. Поставщик отгрузил вам товар (работу, услугу) на сумму, меньше, чем вы оплатили, Вы приняли НДС к вычету с поставки, восстановили НДС с аванса на сумму поставки. Теперь оставшуюся сумму в размере 12639 Поставщик вернул вам на р/сч, все верно?
  
  Если все так, то в момент возврата, НДС с суммы возврата, вы обязаны восстановить,для этого необходимо зарегистрировать с/ф на аванс (который вы получили, когда оплатили аванс) в книге продаж на сумму возврата (12639) (п. 3 ст. 170 НК) (Постановление 1137 от 26.12.2011)
• Спасибо, теперь все понятно
• anna_anyashka, Рада была помочь. Удачи Вам.